Facturación en dólares
Cuando introduzca una factura denominada en moneda extranjera, independientemente del tipo de cambio que utilice para convertir la factura a baht, deberá calcular el importe de los impuestos a retener utilizando el tipo de cambio del día anterior publicado por el Banco de Tailandia (véase el ejemplo siguiente).
Además de estos ajustes básicos, debe actualizar cada día el tipo de cambio de cada par de divisas. Cada día, introduzca el tipo de cambio anunciado por el Banco de Tailandia para esa fecha (es decir, el tipo de cambio de ayer).
El 3 de marzo, un proveedor de Estados Unidos le envía una factura por servicios prestados de 1.000 USD, que usted introduce en el sistema. El tipo de cambio es de 30 THB por 1 USD, por lo que el sistema registra el importe como 30.000 THB.
El 15 de marzo paga la factura. Sin embargo, está obligado a retener un 10% de impuestos sobre este pago (100 USD), por lo que sólo paga al proveedor 900 USD. Desde el 3 de marzo, el baht ha bajado frente al dólar (el tipo de cambio es ahora de 35:1), de modo que el contravalor es de 31.500 THB.
Esto significa que, en lugar de los 30.000 THB originales que pensabas que tendrías que pagar por la factura, has tenido que pagar 35.500 THB. La diferencia, 5.500 THB, se contabiliza en una cuenta de pérdidas y ganancias en moneda extranjera.
Factura extranjera
Cuando introduce una factura en una moneda distinta de su moneda funcional, Acreedores utiliza un tipo de cambio para convertir la factura y las distribuciones de factura a su moneda funcional para crear asientos. La moneda funcional se define durante la configuración del conjunto de libros. Véase: Transacciones en moneda extranjera.
Para asignar un tipo de cambio a una factura, puede introducir manualmente el tipo de cambio al introducir una factura. Alternativamente, puede hacer que Acreedores introduzca un tipo de cambio desde la tabla de Tipos de Cambio Diarios de la CG, bien introduciendo un tipo de cambio y una fecha de cambio durante la introducción de la factura o introduciéndolos más tarde y utilizando el programa AutoRate.
Si hace coincidir una factura con un pedido, Cuentas a Pagar utiliza el tipo de cambio de la factura para crear distribuciones de facturas. Acreedores no utiliza el tipo de cambio del pedido. Si existe una diferencia entre los tipos de cambio, Acreedores registra la desviación del tipo de cambio.
Tipo de cambio Sumup
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Es posible que esté pagando un sobreprecio y generando quebraderos de cabeza de conciliación al realizar pagos a proveedores internacionales en dólares estadounidenses. Tenga en cuenta estas consideraciones prácticas para optimizar las transacciones en el extranjero.
Quizá lleve décadas pagando a sus proveedores extranjeros en dólares estadounidenses y nunca se hayan quejado. Puede incluso que su empresa exija que los pagos internacionales estén denominados en dólares estadounidenses, una política de tesorería habitual entre las empresas estadounidenses que compran en el extranjero. Sin embargo, pagar las facturas en moneda extranjera podría ahorrarle dinero y esfuerzo. A menudo se pasan por alto los posibles costes implícitos de negociar en dólares estadounidenses y abundan las ideas erróneas sobre los riesgos de las divisas.
Tipo de venta medio
Realizamos una estimación para determinar la variación entre el precio de coste calculado con «el tipo de cambio diario» (factura de compra) y el precio de coste calculado con «el tipo de cambio fijo» de nuestros contratos de futuros de cambio (factura de compra)
Una solución sencilla sería almacenar en la factura el tipo de cambio a utilizar en lugar del general. Pero este tipo también debería utilizarse para contabilizar el pago de la factura (excepto si el pago se contabiliza en la moneda de la empresa con el importe correcto a partir del tipo de cambio a plazo).
No habíamos identificado que el precio de coste se calculaba sobre la base del tipo de cambio en la fecha del movimiento. Por lo tanto, pensábamos que la corrección del tipo de cambio en la tramitación de la factura del proveedor modificaría el precio del movimiento.
Una solución habría sido mantener el tipo de cambio en el movimiento y poder actualizar el tipo de cambio del movimiento con el tipo definido en el tratamiento de la factura del proveedor. Pero esta modificación requiere demasiados cambios en el sistema de cálculo. (aunque esto podría simplificar mucho el cálculo del margen del módulo VENTA que actualmente debe recuperar el tipo de cambio en la fecha del movimiento mediante una CONSULTA).
