Evasión fiscal con facturas falsas
Un defraudador se hace pasar por uno de sus proveedores. Le dicen que sus datos de pago han cambiado y le facilitan nuevos datos de cuenta. Puede que le pidan un pago urgente. Es posible que el fraude sólo salga a la luz cuando el proveedor auténtico solicite el pago.
Preste atención a las alertas de confirmación de beneficiario. Proporcionan una confirmación instantánea de si el nombre del beneficiario y los datos de la cuenta que introduce coinciden con los que tiene el banco. Aunque esto ofrece cierta protección, no sustituye a sus propias defensas contra el fraude.
El fraude en las facturas no afecta sólo a una empresa, sino a toda la cadena de suministro. Ser víctima de un fraude de facturas puede afectar al flujo de caja, a la liquidez y también a las relaciones comerciales. Es importante asegurarse de que las demás empresas de su cadena de suministro están informadas sobre el fraude y la ciberseguridad.
Cambios recientes en el IVA con referencia específica a
Según la Asociación de Examinadores de Fraude Certificados (ACFE), las empresas pierden alrededor del 5% de sus ingresos financieros debido a comportamientos fraudulentos. Aunque pueda parecer una cantidad relativamente pequeña, ¡sin duda suma! Los expertos calculan que las pérdidas anuales totales en todo el mundo ascienden a la friolera de 3,7 billones de dólares, y esto sin tener en cuenta otros costes del fraude, como una reputación negativa y la moral de la empresa.
El fraude en las nóminas puede manifestarse de diversas formas. Un empleado puede mentir sobre su productividad, ventas u horas trabajadas para obtener un salario más alto. Algunos pueden solicitar un anticipo de sueldo sin intención de devolverlo. Otros pueden incluso ir un paso más allá y pedir a un compañero de trabajo que manipule sus registros de asistencia fichando a la entrada y a la salida por ellos.
La apropiación indebida de activos es uno de los tipos más comunes de fraude empresarial, pero también uno de los más fáciles de detectar. Estar atento a cheques falsos, falta de inventario y cuentas que simplemente no cuadran es clave para identificar la apropiación indebida de activos. También puede ser víctima de la sustracción de fondos, que consiste en tomar dinero de un cliente o de la empresa sin registrar la transacción.
Infracciones y sanciones del GST en hindi
Recientemente, las autoridades del GST han descubierto muchos casos fraudulentos relacionados con el crédito fiscal soportado. Ha habido una tendencia entre los proveedores registrados bajo GST a emitir facturas GST falsas y reclamar el crédito del impuesto soportado de manera deshonesta.
Por lo general, una factura GST falsa emitida por proveedores deshonestos que originalmente no se dedican a ningún tipo de actividad empresarial. Las facturas falsas se emiten sin suministrar bienes y/o servicios reales a una persona registrada en el GST.
Además, el Consejo del GST se ha dado cuenta en varias ocasiones de que hay muchos proveedores que evitan hábilmente el pago de impuestos o intentan reducir el tipo impositivo. Esto se puede analizar mejor con la ayuda de un ejemplo.
Por ejemplo, revelar un producto de marca como producto sin marca para reducir el tipo impositivo es una de estas malas prácticas. Aparte de eso, otra norma adoptada por los contribuyentes es registrar empresas imprecisas en el portal GST y, en consecuencia, producir facturas GST falsas sin suministrar realmente los bienes. Esto se hace para reclamar fraudulentamente el crédito fiscal soportado.
Consecuencias de emitir facturas falsas en línea
De conformidad con el art. 270 bis del Código Penal, «será castigado con la pena de prisión de 6 meses a 8 años el que, con el propósito de ser auténtica, falsifique o remita una factura en términos de circunstancias de hecho que puedan ser relevantes para determinar el importe de una deuda de derecho público o su reembolso o para reembolsar otra deuda tributaria, o utilice dicha factura como auténtica». El análisis de las disposiciones anteriores permite concluir que se trata de un acto prohibido
En primer lugar, hay que señalar que la comisión de los delitos mencionados requiere dolo, por lo que no se considerará responsable a la persona que emita una factura incorrecta porque haya cometido un error al interpretar la ley o simplemente se haya equivocado en el importe. La situación es similar cuando alguien tramita una factura porque está convencido de que los datos consignados en ella son incorrectos y la convierte en correcta. En realidad, la responsabilidad penal sólo está prevista para quienes tramitan, falsifican y emiten facturas falsas con el fin de extorsionar devoluciones de IVA que no han sido pagadas previamente o lo han sido en menor medida (el llamado carrusel fiscal) y son plenamente conscientes de ello.
