Cómo identificar facturas falsas
Navegar por TemasCircular sobre reclamaciones de ITC en facturas falsasActualizado el: Oct 3rd, 2022 – 12:05:28 PM4 min readA raíz de las facturas falsas, la Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) publicó una circular sobre las solicitudes de ITC en facturas falsas. Hay varios incidentes de fraude en los que la gente reclama fraudulentamente el crédito fiscal soportado y reembolsos poco éticos. El Gobierno ha abordado esta cuestión con la ayuda de la Circular nº 171/03/2022-GST.
En estos casos, la utilización del ITC sin recibir los bienes o servicios es inadmisible, y la utilización de dicho ITC para suministros regulares reales causa una pérdida de ingresos para el gobierno. En pocas palabras, los comerciantes sin escrúpulos utilizan esta forma de utilizar el sistema GST para crear facturas, falsas e-way bills para mostrar el movimiento de mercancías, etc. y defraudar a los ingresos y al sistema bancario.
Una vez que la investigación da lugar a la emisión de un Aviso de Causa (SCN) o cualquier otra acción penal, las autoridades pueden tomar las medidas enumeradas a continuación para evitar que las entidades continúen con las actividades fraudulentas:
¿Es ilegal crear facturas falsas?
Si tiene una pequeña empresa o forma parte de una organización sin ánimo de lucro, dedica mucho tiempo y esfuerzo a asegurarse de que la organización funciona bien. Pero cuando los estafadores van a por su organización, pueden dañar su reputación y su cuenta de resultados. ¿Su mejor protección? Conozca las señales de las estafas dirigidas a las empresas. A continuación, explique a sus empleados y colegas en qué deben fijarse para evitar estafas.
Los estafadores crean facturas falsas que parecen corresponder a productos o servicios que utiliza su empresa, como material de oficina o limpieza o registros de nombres de dominio. Los estafadores esperan que la persona que paga sus facturas asuma que son por cosas que la empresa realmente encargó. Los estafadores saben que cuando la factura es por algo crítico, como mantener su sitio web en funcionamiento, es posible que usted pague primero y pregunte después. Excepto que todo es falso, y si pagas, tu dinero puede haber desaparecido.
de las Páginas Amarillas. Pueden pedirle que facilite información de contacto para un anuncio «gratuito» o decirle que la llamada es simplemente para confirmar sus datos para un pedido existente. Más tarde, recibirá una factura importante, y los estafadores pueden utilizar detalles o incluso una grabación de la llamada anterior para presionarle a pagar.
Factura inflada
En la facturación falsa, una de las partes es el emisor de la factura y la otra es el beneficiario. A veces, el beneficiario puede ser auténtico. Incluso entonces, el beneficiario puede ser responsable ante el departamento. Por ejemplo, «Empresa A» entra en un comercio genuino con «Empresa B». Pero la mayoría de las transacciones de la «Empresa B» son facturas falsas. Entonces la empresa A también tendría que hacer frente a algunas consecuencias por el delito de la empresa B.
Todo el proceso de facturación falsa comienza con la creación de empresas ficticias que generalmente se crean a nombre de peones, conductores u otros trabajadores. Estas empresas son finalmente cerradas en un plazo limitado de tiempo sin el pago de la deuda tributaria real.
4. 4. El funcionario autorizado puede, por razones que deben registrarse por escrito, no permitir el débito de una cantidad equivalente a dicho crédito en el libro de crédito electrónico para la descarga de cualquier responsabilidad en virtud de la Sección 49 o para la reclamación de cualquier reembolso de cualquier cantidad no utilizada.
(1A) Cualquier persona que retenga el beneficio de una transacción cubierta por las cláusulas (i), (ii), (vii) o cláusula (ix) de la subsección (1) y a cuya instancia se lleve a cabo dicha transacción, estará sujeta a una sanción de un importe equivalente al impuesto evadido o al crédito de impuesto soportado utilizado o repercutido.
Doble facturación blanqueo de capitales
En general, una factura es un tipo de declaración comercial que proporciona una lista de bienes y/o servicios, junto con el importe del pago que se debe por los artículos que se enumeran. Por ejemplo, si usted es un vendedor o una empresa, entonces enviaría una factura a un cliente que todavía le debe dinero por los bienes o servicios que recibió.
En otras palabras, una empresa utiliza una factura para facturar a un cliente. Por lo tanto, cuando el cliente recibe una factura, puede considerarla una factura. Esto contrasta con un recibo, que es un documento comercial que se entrega después de una transacción y sirve como prueba de que el cliente ya ha pagado por los artículos o servicios prestados.
Además, una factura puede contener algo más que el precio, el tipo y el número de artículos o servicios vendidos. También puede incluir la información de contacto del vendedor o de la empresa, la fecha y hora en que se realizó la compra y detalles sobre las políticas de devolución, garantías y otras disposiciones contractuales.
Por último, hay muchos tipos diferentes de facturas que un vendedor o empresa puede elegir en función de sus necesidades. El tipo de factura más común es la factura comercial, que se utiliza para identificar las mercancías y los precios adeudados por una transacción de venta (por ejemplo, las mercancías enviadas entre un vendedor y un comprador). Una empresa también puede utilizar una factura de hoja de horas para cobrar a un cliente el importe de los servicios prestados, o para facturarle transacciones recurrentes, como una cuota de suscripción.
