Investigación Kpmg
¿Es posible el registro voluntario para el IVA/IGV y otros impuestos indirectos para una empresa extranjera (por ejemplo, si la facturación anual es inferior al umbral de registro del IVA/IGV y otros impuestos indirectos)?
No. En el pasado, era posible registrarse a efectos del IVA de forma voluntaria con una autorización específica concedida por las autoridades fiscales mexicanas, pero dichas autoridades eran reacias a conceder dicha autorización y, por tanto, el proceso era bastante complejo. Las entidades extranjeras con establecimiento permanente en México deben registrarse para efectos de todos los impuestos, no sólo del IVA, y deben cumplir con las obligaciones de todos los impuestos.
Asimismo, un contribuyente mexicano está obligado a contabilizar el IVA con inversión de sujeto pasivo en la importación de bienes o servicios intangibles procedentes de una persona física o jurídica no residente (es decir, el no residente no está obligado a registrarse en el IVA en México respecto a la prestación de servicios). No existen otras categorías de empresas o actividades exentas de registro de IVA.
El tipo de cambio que se aplica a efectos del IVA es el tipo de cambio diario aplicable el día en que se produjo el punto fiscal de la operación. La fuente del tipo de cambio es el Banco Central de México. Las tablas de conversión están disponibles en el sitio web de la autoridad fiscal mexicana: www.sat.gob.mx.
México tratado fiscal de los Países Bajos
Estamos obligados a cobrar el 16% de IVA sobre nuestra comisión y remitirlo al SAT. Por lo tanto, el importe total que aparece en sus facturas incluye nuestra comisión y el IVA, ambos pagaderos a nosotros. Si estás registrado a efectos del IVA, puedes solicitar la devolución del IVA al SAT declarándolo como IVA soportado.
Además de pagar el IVA y el impuesto sobre la renta por los ingresos del alojamiento en sí, también tienes que pagar el IVA y el impuesto sobre la renta por cualquier servicio adicional que cobres a los huéspedes en México. Esto incluye el desayuno, el estacionamiento, la entrada anticipada, la salida tardía y las camas adicionales. A continuación encontrará más información sobre sus obligaciones fiscales.
Debe pagar el 16% de IVA por prestar servicios de alojamiento mediante una plataforma digital. Si está situado en la frontera norte o sur y tiene una autorización especial para un tipo de IVA reducido, sólo tiene que pagar el 8% de IVA.
Si alquilas una vivienda, habitación o unidad, tienes que pagar el impuesto sobre hospedaje (ISH). Suele oscilar entre el 2% y el 5%, según el estado y el tipo de alojamiento.
Avalara Europa
Cada país tiene unos requisitos de facturación únicos, que dictan cómo se crean y utilizan las facturas. Estos requisitos se establecen para proteger al comprador, al vendedor y los intereses del gobierno. Los vendedores suelen emitir facturas a los compradores por diferentes motivos. Las facturas vienen en forma física o electrónica.
En 2011, México se convirtió en uno de los pocos países que exigen que todas las facturas que se emiten y utilizan en el país estén en formato electrónico. Este requisito ha hecho que la generación y el uso de las facturas sea fluido y fácil.
Antes de que las facturas electrónicas lleguen al SAT, éstas pasan primero por un servicio web recomendado por el gobierno (Proveedor Autorizado de Certificación o PAC) para su verificación. El PAC se encarga de la validación de las facturas, la asignación de números de referencia y la inserción de firmas digitales antes de la aprobación del SAT.
Antes de utilizar el CFDI, los usuarios deben asegurarse de que la factura está registrada en un sistema de facturación capaz de detectar y registrar el momento en que un contribuyente genera la factura. Posteriormente, los emisores deben utilizar certificados digitales para generar y emitir facturas electrónicas.
Vat mexico
Los clientes de EE.UU. pueden estar sujetos a impuestos de venta estatales y locales. El código postal introducido para la dirección de su empresa determinará si su espacio de trabajo está sujeto a impuestos, así como los tipos impositivos estatales y locales aplicables. Los cargos por impuestos de venta se incluirán como una partida en su estado de cuenta o factura.
Si su dirección de facturación se encuentra en Noruega, Emiratos Árabes Unidos, Arabia Saudí, India o uno de los países mencionados anteriormente, puede actualizar su información de facturación para incluir su número de IVA/GST (o el número de registro de impuestos local aplicable) y seleccionar su estado de registro de impuestos (si procede).
