Deducción del IVA
La educación financiera en gran parte del mundo es escasa. No hace falta ir a países del tercer mundo. Y no lo decimos nosotros, pero las cifras lo reflejan. Cuando se trata, por ejemplo, de hablar de impuestos o de crear facturas, muchas personas se enfrentan a conceptos realmente nuevos y desconocidos. Términos que son básicos para gestionar cualquier proceso financiero de una empresa. En este artículo tratamos precisamente uno de esos temas básicos que no se suelen explicar en las escuelas: la factura con IVA e IRPF. ¿Es necesario incluir ambos impuestos y se puede hacer de forma digital? Afectan ambos impuestos a las facturas de cualquier empresa? Preguntas y respuestas típicas para aclarar todas tus dudas.
Partiendo de la base de que se tiene muy poca cultura financiera, lo mejor es empezar por definir los diferentes conceptos que vamos a tratar en el artículo sobre facturas con IVA e IRPF. facturas con IVA e IRPF.
Del mismo modo, entendemos por factura el expediente en el que se hace constar una transacción comercial entre dos partes. En ella deben constar los datos del vendedor y del comprador, el importe pagado por el producto o servicio, la descripción del mismo y los impuestos que gravan la operación.
Contabilización de la retención a cuenta sobre los ingresos
La retención de impuestos no puede aplicarse sobre ingresos o pagos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los cobros en efectivo no pueden asociarse a subcuentas de proveedores individuales como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de compra no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. La cuenta necesaria, denominada Retención a cuenta a pagar, se añade automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención a cuenta en una factura de compra:
Para satisfacer la primera preocupación, registre los bienes o servicios adquiridos a su coste total, utilizando tantas líneas como sea necesario, como si no hubiera retención de impuestos. Contabilice estas partidas en las mismas cuentas que lo haría normalmente. Aplique los descuentos, los indicadores de impuestos y las opciones correspondientes, como de costumbre.
Para satisfacer la segunda preocupación, marque la casilla Retención de impuestos y rellene los campos adicionales que aparecen. Esto reducirá el saldo adeudado en la factura de compra y contabilizará el impuesto retenido en Retención a pagar, la cuenta de pasivo mencionada anteriormente.
Factura sin iva
Es un mecanismo implementado en iTax para mejorar el cumplimiento del IVA donde ciertas categorías de contribuyentes registrados de IVA están restringidos de realizar ciertos procesos. Las siguientes son las categorías incluidas hasta ahora en la tabla especial:
No declarantes y no declarantes – Se refiere a los contribuyentes que no han presentado declaraciones o han presentado consecutivamente declaraciones NULO durante un período determinado. Operadores desaparecidos: se trata de contribuyentes que declaran y pagan el IVA pero que, tras una investigación, se descubrió que estaban implicados en un fraude del IVA relacionado con sistemas de «operadores desaparecidos».
Los servicios importados son servicios prestados por personas no residentes que no están obligadas a registrarse a efectos del IVA en Kenia. También pueden ser servicios prestados por zonas francas industriales (ZFI) para su uso o consumo en Kenia.
Asiento para la retención de impuestos sobre las compras
Las retenciones de impuestos (WHT) se producen cuando el pagador retiene los impuestos (o los deduce de los ingresos debidos) del beneficiario y los paga directamente al gobierno. En la mayoría de las jurisdicciones fiscales, la retención a cuenta se aplica a las rentas del trabajo (piense en PAYE), pero algunos sistemas fiscales retienen impuestos sobre otras formas de renta.
A continuación encontrará los formularios que tenemos archivados para la retención de impuestos y el certificado de residencia del HMRC. Se utilizan para no tener que tributar dos veces por ingresos procedentes del extranjero. En ocasiones es necesario enviar ambos al cliente/agente.
La Universidad dispone de plantillas para los formularios de retención de impuestos de determinados países, que se pueden encontrar a continuación, junto con las cartas de Certificado de Residencia. El Equipo Fiscal solicita anualmente las cartas de Certificado de Residencia a principios de cada año. Si necesita Certificados de Residencia adicionales, comuníqueselo al Equipo Fiscal.
En algunos países, los formularios de WHT no necesitan la firma de HMRC, por lo que este paso puede omitirse y enviarse directamente al cliente (o a las autoridades fiscales de ese país si se solicita un reembolso).
