Gastos devengados
Ejemplos de devengosLos ejemplos de devengos que una empresa puede registrar son los siguientes:Otras cuestiones de devengoSi una empresa registra sus transacciones según el criterio de caja, entonces no utiliza devengos. En su lugar, registra las transacciones sólo cuando paga o recibe efectivo. El criterio de caja produce estados financieros notablemente diferentes de los creados con el criterio de devengo, ya que los retrasos temporales en el flujo de efectivo pueden alterar los resultados presentados. Por ejemplo, una empresa podría evitar el reconocimiento de gastos simplemente retrasando sus pagos a los proveedores. Alternativamente, una empresa podría pagar las facturas antes de tiempo para reconocer los gastos antes, reduciendo así su deuda tributaria a corto plazo.
Cómo gestionar los gastos diferidos en Odoo 15 Contabilidad
Esta sección no se aplica a ningún departamento legal que permita a la firma presentar el tiempo no facturado inmediatamente después del periodo de acumulación. Permitir la presentación después del período es un mejor enfoque porque las firmas sólo tienen que ingresar la cantidad aún no facturada hasta el final del período de acumulación.Por ejemplo, suponga:
Ambos importes (así como las facturas pendientes y otros importes que componen la periodificación) aparecen en el perfil de periodificación.El intervalo de fechas mostrado para el importe no facturado de meses anteriores es desde el periodo de servicio de la última factura hasta el final del mes anterior.Razones para introducir 2 importes separados:Servicios prestados
Para que un importe de factura o un importe no facturado se incluya en una periodificación, dichos importes deben corresponder a servicios prestados dentro del mismo ejercicio fiscal que la periodificación.Por ejemplo, supongamos que la empresa tiene un ejercicio fiscal natural. La periodificación registrada para el Asunto A en diciembre es de 100.000 $. Cuando se genera la periodificación de enero y se envía al departamento financiero, los importes para el Asunto A son los siguientes:
Cómo crear un recibo y asociarlo a varias facturas en
De acuerdo con los Principios de Contabilidad Generalmente Aceptados (PCGA), los bienes y servicios deben registrarse en el año en que se recibieron o prestaron y los ingresos deben registrarse en el mismo año que los gastos que generaron los ingresos. Para realizar estos ajustes se utiliza el Comprobante Auxiliar (AVAE).
Nuestros libros de contabilidad a final de año representan parte de la situación financiera de la Universidad de California en ese momento. Si se han recibido bienes o servicios el 30 de junio o antes y no se han registrado en los libros de contabilidad como gasto, representa un pasivo no registrado. En la carta de certificación del cierre fiscal, los Decanos, Presidentes y Directores Generales certifican que no existen pasivos materiales no registrados.
Se utiliza cuando se reciben bienes o servicios este año fiscal y se pagarán el próximo año fiscal. Esto es obligatorio para partidas de 10.000 dólares o más, opcional para partidas de 1.000 dólares o más, y no debe hacerse para partidas inferiores a 1.000 dólares. En el caso de las cuentas de contratos y subvenciones, la periodificación sólo debe realizarse durante el periodo fiscal final de junio. En el caso de otras cuentas, puede realizarse una periodificación cuando se sepa que se han recibido los bienes/servicios y que la factura no se contabilizará en los libros de contabilidad antes del final de los libros preliminares de junio.
2021r2: liberar el potencial de workday
Los departamentos financieros dedican mucho tiempo a determinar qué partidas deben devengarse al final de un periodo. En la mayoría de los casos, el motivo de la periodificación es que se han recibido bienes o servicios que aún no se han facturado. La periodificación se establece para poder reconocer el gasto y el eventual pasivo en el balance.
Pero, ¿qué ocurre cuando se recibe una factura antes de que se entreguen los bienes o se presten los servicios? Se trata de una situación bastante común en las transacciones en el extranjero en la actualidad, debido a los grandes retrasos que se producen en el comercio internacional.
Sin embargo, en lugar del típico proceso OC > Recepción de mercancías > Factura, esta situación requiere la recepción de la factura antes de la recepción de los materiales. Como ya se ha mencionado, esto es bastante habitual en las transacciones en el extranjero y puede implicar o no un pago previo (este subproceso se analizará por separado):
En el siguiente paso podemos ver el Recibo de la OC. Si la factura estaba vinculada al pedido, el recibo NO PUEDE HACERSE por una cantidad inferior a la facturada (500 unidades en este caso). Tras la creación del recibo, el Pedido es cerrado automáticamente por X3:
