Retencion de isn en facturas
Savia de autorretención fiscal
La retención de impuestos no puede aplicarse a los ingresos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los cobros en efectivo no pueden asociarse a subcuentas de clientes individuales como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de ventas no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. Todas las cuentas necesarias se añaden automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención de impuestos en una factura de ventas:
Dado que la retención de impuestos es independiente de cualquier otro código fiscal que pueda aplicarse, los importes porcentuales se calculan sobre el total adeudado, incluidos otros impuestos. (Recuerde que la retención de impuestos no es un impuesto adicional, sino sólo una forma de que la autoridad fiscal recaude antes los impuestos previstos).
Si varias partidas de la factura de venta están sujetas a diferentes tipos de retención, calcule manualmente el importe total a retener e introdúzcalo como Importe. Si lo desea, puede explicar el cálculo en un campo personalizado denominado Notas de la factura de venta.
Retenciones a cuenta
En España se aplican retenciones a cuenta en una serie de casos. Esto significa que la persona que efectúa un pago debe retener un porcentaje de dicho pago para ingresarlo directamente en Hacienda mediante la presentación de un formulario prescrito. Por supuesto, el contribuyente puede compensar esta retención en su declaración (final). A continuación encontrará información resumida. Si desea más información, consúltenos.
Al alquilar un local comercial, el arrendatario debe practicar una retención a cuenta del 19% al efectuar el pago del alquiler. Hay excepciones, esto depende de la situación específica del arrendador. Éste suele ser consciente de ello y velará por su correcta aplicación. En caso de duda, es aconsejable, por supuesto, consultar a un asesor.
Los arrendadores especifican la deducción en las facturas mensuales. Resulta exactamente qué importe debe abonarse al arrendador y qué importe debe abonarse a Hacienda (la PYME trimestralmente y el Grootbedrijf mensualmente).
En caso de que los no residentes presenten un certificado de residencia de su país de residencia, el banco no deducirá ninguna retención sobre los pagos de intereses en las cuentas de pago ordinarias. El impuesto sobre los intereses se retiene sobre los pagos de intereses de depósitos y otras cuentas especiales.
Retenciones a cuenta
Con frecuencia se plantean ciertas preguntas sobre el procedimiento de retención de impuestos con arreglo al artículo 50a de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG). Hemos reunido las preguntas más frecuentes para que pueda obtener las respuestas de forma rápida y transparente.
Las personas físicas están sujetas a una obligación tributaria limitada si su domicilio o residencia habitual no se encuentra en el territorio de Alemania y obtienen ingresos nacionales en el sentido del artículo 49 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG).
Las sociedades, asociaciones de personas y conglomerados de bienes también están sujetos a responsabilidad fiscal limitada si no tienen su dirección o domicilio en el territorio de Alemania y obtienen ingresos nacionales según la definición del artículo 49 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG).
Los gastos de explotación o relacionados con el trabajo pueden reclamarse previa solicitud a la hora de calcular las retenciones fiscales en las situaciones descritas en el artículo 50a (1) (1, 2, 4) de la EStG. Si se reclaman gastos de explotación/trabajo y el beneficiario es una persona física, la retención fiscal será del 30% de los ingresos netos (diferencia positiva entre los ingresos y los gastos de explotación/trabajo directamente relacionados económicamente con los ingresos). La retención fiscal es del 15% para las sociedades, asociaciones de personas o conglomeraciones de bienes (artículo 50a, apartado 3, frase 4, EStG).
Asiento de retención a cuenta por cobrar
es posible que sus clientes deban retener impuestos de los pagos que le efectúen. Por lo tanto, cuando usted ingresa una factura de un cliente, el sistema calcula automáticamente la retención de impuestos que se espera que el cliente le retenga a usted.
En el ejemplo siguiente, usted introduce una factura por bienes o servicios por un total de 1.200 COP, incluidos 200 COP de IVA. El sistema crea automáticamente una partida de retención de impuestos por el importe de la retención de impuestos esperada (COP 30); esta partida de deudor es, por lo tanto, COP 1.170.
El sistema realiza estas contabilizaciones de impuestos si su empresa no es un agente de autorretención, pero los impuestos son retenidos por sus clientes en su nombre. En este caso, las clases de retención de impuestos S1, S2 o S3 se almacenan en el maestro de clientes y en la factura.
Supongamos, por ejemplo, que introduce una factura de deudor por 1.200 COP, IVA incluido, que es el importe que le pagará el deudor. El sistema crea automáticamente dos partidas individuales adicionales, una para el gasto de retención de impuestos y otra para la retención de impuestos a pagar.
