Casos de facturas con retencion de iva

Retención del IVA en Filipinas

Si adquiere bienes o servicios en los Países Bajos, recibirá una factura de su proveedor. Esta factura debe cumplir una serie de requisitos. Cada factura que reciba debe incluir los siguientes datos:

En algunos casos, su número de identificación del IVA debe figurar también en la factura. Este es el caso de la exportación de bienes a otros países de la UE y de determinados servicios relacionados con ella, como los servicios de transporte. Su número de identificación del IVA también debe figurar en la factura en los casos de inversión de la carga.

¿Ha comprado combustible para su vehículo? Es posible que su nombre y dirección no figuren en el recibo. La condición que se aplica a la deducción del IVA es que debe ser posible rastrear su nombre y dirección como cliente a través del método de pago utilizado. Este es el caso si, por ejemplo, paga con tarjeta bancaria, tarjeta de crédito o tarjeta de combustible.

Retención del IVA para empresas extranjeras no residentes

Preguntas frecuentesÍndice de informaciónLibro de registro de facturas emitidas3.1.¿Tiene que coincidir el IVA devengado incluido en el modelo 303 con el IVA consignado en los registros de facturas emitidas? Ambos pueden coincidir salvo que, entre otras operaciones, se realicen adquisiciones intracomunitarias de bienes o servicios u otras operaciones de inversión interna por parte del contribuyente (estas operaciones sólo deben consignarse en el libro de registro de facturas recibidas).Revisado3.2.¿Qué tipos de operaciones se incluyen en el campo "Código de Régimen Especial O. Importancia"? Las operaciones que se incluyen y sus correspondientes códigos son:

3.3.¿Qué operaciones se registran en el campo "Emitidas por terceros o destinatarios" del registro de facturas emitidas?Este supuesto se recoge en el artículo 5 del Reglamento por el que se regulan las obligaciones de facturación (RD 1619/2012), "Cumplimiento de la obligación de expedir factura por el destinatario o por un tercero". Hay que tener en cuenta lo siguiente:

En el libro de registro de Facturas Emitidas se debe utilizar la letra "S" para referirse a la "Factura emitida por Terceros o por el Beneficiario".3.4.¿Hay que registrar las operaciones no sujetas a IVA y aquellas operaciones sujetas a IVA pero exentas?¿Cómo?Sí.Al existir la obligación de expedir factura, (artículos 2 y 3 RD1619/2012 que regula los deberes relativos a la facturación) hay que registrarla.

Qué es la retención del IVA

Tiene derecho a deducir el IVA de los gastos de representación si los costes están directamente relacionados con su empresa. Esto se aplica, por ejemplo, cuando el entretenimiento es una parte natural de las negociaciones comerciales o de las iniciativas de bienestar del personal.

Para tener derecho a la deducción, su empresa debe estar sujeta al IVA o tener derecho a solicitar la devolución del IVA. Algunos ejemplos de gastos de representación pueden ser las comidas y cenas, o los encuentros en los que sólo se ofrecen bebidas.

Calcular el IVA y las deducciones fiscales por comidas, cenas y refrigerios ligeros Limitaciones de la deducción (en sueco)A continuación puede calcular cuánto IVA le pueden devolver por los gastos de representación por comidas, cenas o refrigerios ligeros. También puede calcular cuánto puede deducir en su declaración de la renta. El servicio no puede utilizarse para calcular otro tipo de gastos de representación.

Cuánto IVA puede deducirSi ha incurrido en gastos de comida y bebida en relación con la representación, puede deducir el IVA sobre un coste máximo de 300 coronas suecas por persona y ocasión. Esto significa que puede deducir el IVA hasta un máximo de 36 SEK por persona si el gasto corresponde únicamente a la comida y las bebidas no alcohólicas, ya que el tipo de IVA sobre estos bienes es del 12% (el 12% de 300 SEK es 36 SEK).Cálculo de la deducción basado en una tarifa plana (método estándar)Si la comida incluye tanto comida como bebidas alcohólicas, puede calcular la deducción utilizando una tarifa plana. Según la tarifa plana, puede deducir el IVA a 46 SEK por persona y ocasión, siempre que el coste supere las 300 SEK sin IVA por persona. Además, el IVA cargado debe ser de al menos 46 SEK por persona y ocasión.Deducciones fiscales en la declaración de la renta de la empresaLos gastos en refrescos son deducibles en la declaración de la renta de la empresa en el caso de refrescos ligeros que no pueden considerarse una comida y son relativamente baratos. Se trata, por ejemplo, de refrescos, café, té, galletas, pasteles, bollos, fruta y sándwiches más sencillos que no sustituyen a una comida. Las deducciones fiscales por refrescos ligeros no pueden superar las 60 coronas suecas por persona y ocasión.

Vat sweden

La URA emitió un aviso público el 26 de octubre de 2021 en el que exige a los agentes de retención del IVA que comiencen a retener el IVA con efecto a partir del 1 de diciembre de 2021. La URA también ha actualizado su sitio web para incluir la lista de contribuyentes designados para retener el IVA.

La retención del IVA es un mecanismo fiscal que obliga a determinados contribuyentes (agentes de retención del IVA designados) a retener el 6% de la base imponible en todos los pagos realizados a proveedores registrados a efectos del IVA o a personas que no están registradas a efectos del IVA pero que realizan una entrega por un importe equivalente o superior a 37.500.000 Ushs (una cuarta parte del umbral anual de registro del IVA). Sin embargo, los agentes de retención del IVA designados no están obligados a retener el IVA sobre los pagos cuando el proveedor está en la lista de exención del IVA de URA. Esta lista de exención está disponible en el sitio web de URA.

La retención del IVA se introdujo por primera vez en Uganda en julio de 2018. Sin embargo, fue un ejercicio muy efímero y posteriormente se suspendió en septiembre de 2018 debido a las diversas dificultades de aplicación práctica a las que se enfrentaron los contribuyentes para cumplir con este impuesto.