Que es la retencion en una factura
¿Qué es la retención a cuenta en contabilidad?
Utilice el Informe de Retención de Impuestos por Factura para revisar la información detallada de la retención de impuestos por factura de un proveedor, incluyendo el número de factura, el importe sujeto a retención y los importes de impuestos retenidos. Envíe este informe si su opción Aplicar retenciones de impuestos a proveedores es En el momento de aprobación de la factura. Este informe enumera la información de retención de impuestos sólo para las facturas que tienen importes retenidos.
Importe exento. El importe de la factura que no está sujeto a retención de impuestos para el tipo de retención de impuestos y la factura mostrados. Una distribución de facturas está sujeta a retención si se le asigna un Grupo de retención de impuestos.
Indicador de impuestos. El nombre del impuesto de tipo Retención de impuestos para el que se retiene un importe para la factura visualizada. Acreedores muestra una línea para cada nombre de impuesto de tipo Retención de impuestos y rango de importe que está en vigor para la factura visualizada.
Importe bruto. El importe sujeto a retención para el nombre fiscal y la factura de tipo Retención de impuestos visualizados. Una distribución de facturas está sujeta a retención de impuestos si se le asigna un Grupo de retención de impuestos.
Importancia de la retención a cuenta
CaracterísticasEn el sistema estándar, el sistema contabiliza la retención de impuestos del acreedor en el momento de efectuar el pago al acreedor. El sistema designa el importe bruto (incluida la retención de impuestos) como un débito. En el momento en que se efectúa el pago, el sistema reduce el importe del pago en el importe de la retención de impuestos y contabiliza el importe de la retención de impuestos en una cuenta para la retención de impuestos a pagar.
El sistema efectúa inmediatamente una compensación parcial de la partida de pasivo por el importe de la retención de impuestos recibida y contabiliza la contrapartida de la retención de impuestos a pagar. En la subposición que se compensa inmediatamente, el sistema introduce el número de documento propio de la subposición, con el motivo de compensación Retención de impuestos en el momento de la facturación.
El sistema también soporta la contabilización de la retención de impuestos con la factura si se deducen varios importes mediante suplementos de retención. Esto se aplica incluso si estos suplementos son variables, es decir, si se han introducido importes o porcentajes directamente en la partida individual. En estos casos, la visualización del documento muestra los datos detallados de los suplementos de retención de impuestos junto a la subposición inmediatamente compensada.
¿Qué es la retención a cuenta?
La retención de impuestos no puede aplicarse sobre cobros o pagos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los cobros en efectivo no pueden asociarse a subcuentas de proveedores individuales, como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de compra no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. La cuenta necesaria, denominada Retención a cuenta a pagar, se añade automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención a cuenta en una factura de compra:
Para satisfacer la primera preocupación, registre los bienes o servicios adquiridos a su coste total, utilizando tantas líneas como sea necesario, como si no hubiera retención de impuestos. Contabilice estas partidas en las mismas cuentas que lo haría normalmente. Aplique los descuentos, los indicadores de impuestos y las opciones correspondientes, como de costumbre.
Para satisfacer la segunda preocupación, marque la casilla Retención de impuestos y rellene los campos adicionales que aparecen. Esto reducirá el saldo adeudado en la factura de compra y contabilizará el impuesto retenido en Retención a pagar, la cuenta de pasivo mencionada anteriormente.
Asiento de retención a cuenta por cobrar
La retención de impuestos no puede aplicarse a los cobros en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los cobros en efectivo no pueden asociarse a subcuentas de clientes individuales como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de ventas no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. Todas las cuentas necesarias se añaden automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención de impuestos en una factura de ventas:
Dado que la retención de impuestos es independiente de cualquier otro código fiscal que pueda aplicarse, los importes porcentuales se calculan sobre el total adeudado, incluidos otros impuestos. (Recuerde que la retención de impuestos no es un impuesto adicional, sino sólo una forma de que la autoridad fiscal recaude antes los impuestos previstos).
Si varias partidas de la factura de venta están sujetas a diferentes tipos de retención, calcule manualmente el importe total a retener e introdúzcalo como Importe. Si lo desea, puede explicar el cálculo en un campo personalizado denominado Notas de la factura de venta.
