Concepto de retencion en factura
CON HOLDING TAX | WHT | PAN NUMBER VENDOR | SAP
En muchos países, especialmente en la región europea, en los artículos o servicios no inventariables, el comprador es responsable del pago de impuestos a las autoridades gubernamentales y, por lo tanto, el comprador es responsable de retener cierto porcentaje de la factura en el momento del pago al proveedor/vendedor.
El importe neto, que es el importe de la factura menos el impuesto retenido, se paga al proveedor. El impuesto retenido se contabiliza en una cuenta del libro mayor de retenciones. Este impuesto se paga periódicamente a Hacienda.
Ejemplo: El proveedor ha enviado una factura de 1.000 y se le ha aplicado una retención del 15%, el importe a pagar al proveedor será de 850 y se le deducirán 150. Este importe se pagará a la autoridad fiscal y el proveedor mostrará esta deducción en su cuenta de impuestos a cobrar de la autoridad gubernamental.
La cantidad a pagar puede ser pagada a la Autoridad Fiscal por un proveedor, en este caso la empresa necesita crear un proveedor a nombre de la Autoridad de Retención de Impuestos y pagar a ese proveedor como y cuando se haga el informe.
Configuración de la retención de impuestos en SAP FICO
Puede optar por almacenar un historial de todos los cambios que los usuarios realicen en las columnas de la base de datos de Cuentas a Pagar que especifique. Por ejemplo, puede auditar la columna Importe de la factura en la tabla AP_INVOICES para poder informar sobre los ajustes del importe de la factura, incluyendo la fecha y hora del cambio y el usuario que realizó el cambio. AuditTrail almacena la información de los cambios en una "tabla sombra" de la tabla auditada. La tabla sombra almacena los datos de auditoría en un formato descomprimido pero "disperso". A continuación, puede crear informes para los datos de la tabla sombra.
Acreedores crea automáticamente facturas para pagar intereses por facturas vencidas si activa el cálculo automático de intereses para un proveedor, y si paga una factura vencida para el proveedor en un lote de pago o con un Pago rápido. Las nuevas facturas con intereses están listas para su validación.
El importe de la factura de intereses es el importe de los intereses adeudados. El número de la factura con intereses es el mismo que el de la factura vencida, pero con el sufijo "-INTx", donde x es el número de facturas con intereses que se han creado para la factura vencida. Por ejemplo, la tercera factura de intereses creada para una factura vencida tiene el sufijo "-INT3".
Retención a cuenta (Parte 1) | Fiscalidad en Ghana
La retención de impuestos no puede aplicarse a los ingresos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la transacción. Además, los recibos de caja no pueden asociarse a subcuentas de clientes individuales como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de ventas no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. Todas las cuentas necesarias se añaden automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención de impuestos en una factura de ventas:
Dado que la retención de impuestos es independiente de cualquier otro código fiscal que pueda aplicarse, los importes porcentuales se calculan sobre el total adeudado, incluidos otros impuestos. (Recuerde que la retención de impuestos no es un impuesto adicional, sino sólo una forma de que la autoridad fiscal recaude antes los impuestos previstos).
Si varias partidas de la factura de venta están sujetas a diferentes tipos de retención, calcule manualmente el importe total a retener e introdúzcalo como Importe. Si lo desea, puede explicar el cálculo en un campo personalizado denominado Notas de la factura de venta.
Cómo añadir el impuesto sobre la renta en la factura de venta al cliente
Las retenciones de impuestos (WHT) se producen cuando el pagador retiene impuestos (o los deduce de los ingresos debidos) del beneficiario y los paga directamente al gobierno. En la mayoría de las jurisdicciones fiscales, la retención a cuenta se aplica a los rendimientos del trabajo (piense en PAYE), pero algunos sistemas fiscales retienen impuestos sobre otras formas de ingresos.
A continuación encontrará los formularios que tenemos archivados para la retención de impuestos y el certificado de residencia del HMRC. Se utilizan para no tener que tributar dos veces por ingresos procedentes del extranjero. En ocasiones es necesario enviar ambos al cliente/agente.
La Universidad dispone de plantillas para los formularios de retención de impuestos de determinados países, que se pueden encontrar a continuación, junto con las cartas de Certificado de Residencia. El Equipo Fiscal solicita anualmente las cartas de Certificado de Residencia a principios de cada año. Si necesita Certificados de Residencia adicionales, comuníqueselo al Equipo Fiscal.
En algunos países, los formularios de WHT no necesitan la firma de HMRC, por lo que este paso puede omitirse y enviarse directamente al cliente (o a las autoridades fiscales de ese país si se solicita un reembolso).
