Asiento facturas pendientes de cobro
Contabilidad de asientos
Request a DemoBROWSE BY TOPICSAsientos contables de deudores - Debe o HaberBy Annapoorna | Updated on: Jan 5th, 2022 | 4 min readCuentas por cobrar se refiere a una cuenta creada por una organización para registrar los asientos relacionados con las ventas a crédito de sus bienes y servicios. La organización gestiona estas transacciones de ventas a crédito mediante la creación de cuentas por cobrar.
Las cuentas a cobrar son activos en el libro del vendedor, ya que el cliente debe una suma de dinero por la venta de bienes y servicios. Por otro lado, las cuentas por pagar se crean en los libros del comprador y son un pasivo por la deuda del vendedor. Las cuentas por cobrar o deudores comerciales se llevan por deudor, lo que permite a la empresa gestionar sus ventas vencidas y los impagos.
Los asientos de las cuentas por cobrar son cruciales, ya que son la piedra angular de sus finanzas. El asiento de las cuentas por cobrar se realiza cargando la cuenta de cuentas por cobrar y abonando la cuenta de ventas.
Declaración Ar
Las cuentas por cobrar representan el dinero que las entidades deben a la empresa por la venta de productos o servicios a crédito. En la mayoría de las entidades empresariales, las cuentas por cobrar se ejecutan normalmente generando una factura y enviándola por correo o electrónicamente al cliente, quien, a su vez, debe pagarla en un plazo establecido, denominado condiciones de crédito[cita requerida] o condiciones de pago.
Los equipos de cobros y caja forman parte del departamento de cuentas por cobrar. Mientras que el departamento de cobros busca al deudor, el equipo de caja aplica el dinero recibido. El objetivo de las empresas es cobrar todas las facturas pendientes antes de que venzan. Para lograr un menor DSO y un mejor capital circulante, las organizaciones necesitan una estrategia de cobro proactiva que se centre en cada cuenta.
Un ejemplo de plazo de pago habitual es el de 30 días netos, que significa que el pago vence al cabo de 30 días desde la fecha de la factura. El deudor es libre de pagar antes de la fecha de vencimiento; las empresas pueden ofrecer un descuento por pronto pago. Otras condiciones de pago habituales son 45 neto, 60 neto y 30 días a final de mes. El acreedor puede cobrar recargos o intereses de demora si el importe no se abona en la fecha de vencimiento.
Cuentas por cobrar
Utilice este proceso para generar la contabilidad automática de las facturas por cobrar (RI) a partir de los recibos de proveedores no facturados.Esta función de facturas por cobrar se ejecuta a final de mes y se utiliza para generar facturas por cobrar recurrentes. Si se contabiliza un recibo al final del mes N y todavía no se ha facturado en el mes N+1, se genera una nueva factura a cobrar al final del mes N+1 para este recibo. Este proceso considera los recibos no facturados y no contabilizados (que no han sido objeto de una factura a cobrar), o los recibos no facturados pero contabilizados cuya fecha de anulación en la factura a cobrar asociada es anterior a la nueva fecha de generación.Notas:En base a la configuración del diario automático PTH, es posible generar una factura a cobrar por recibo o por combinación Empresa-Sitio-Proveedor-Divisa. Esto depende de la opción de Agrupación elegida en la cabecera del diario automático:Con la aplicación se entregan dos diarios automáticos.Este procesamiento de generación de facturas a cobrar depende del valor de GAUPTH - Documento de factura a cobrar (capítulo ACH, grupo INV). Si no se introduce el valor de este parámetro, se utilizará el diario automático PTH.
Asiento de gastos anticipados
Ejemplo de asiento de cuentas por pagarLos asientos son importantes para una contabilidad precisa, ya que registran las transacciones a través de múltiples cuentas, permitiendo una sincronización adecuada. Para los asientos de ingresos, el importe total adeudado de la factura se documenta como un débito en las cuentas por cobrar y como un crédito en la cuenta de ventas. Para los asientos de gastos y activos, se carga la cuenta de activos o gastos y se abona la cuenta de cuentas a pagar en función de la factura. Cuando se compra mercancía a un proveedor a crédito, se carga la cuenta de compras para aumentar el saldo por el importe de la compra. Cuando una empresa devuelve mercancía a un proveedor, se abona en la cuenta de compras. Cuando se efectúa un pago a crédito a un proveedor, se carga la cuenta de acreedores. Ejemplo 1: Jesup Land Management Company compró equipos agrícolas por 15.000 dólares. Asiento de gastos para Jesup Land Management Company
Hay tres documentos que se utilizan para gestionar el proceso de cuentas a pagar. Una factura es una solicitud de pago, los recibos de pedido demuestran que se ha efectuado un pago y una orden de compra documenta el compromiso del comprador de efectuar pagos al vendedor por una compra. La correspondencia a tres bandas en contabilidad se refiere al proceso de cotejar una factura con un pedido de compra y recibir un informe. Este sistema fomenta la precisión dentro de un sistema contable. De hecho, algunos sistemas contables retendrán las facturas si los detalles no coinciden con la orden de compra y la recepción de un informe. En el ejemplo de Jesup Land Management Company, se envió una orden de compra a su departamento de contabilidad en la que se detallaban los servicios de topografía solicitados. A continuación, Jesup Land Management Company envió una factura a la empresa por el importe total adeudado una vez finalizado el estudio topográfico. Una vez que la empresa pagó el servicio, se le envió un recibo. El contable de ambas empresas utilizó la correspondencia tripartita para asegurarse de que los valores de cada documento coincidían exactamente. Cómo registrar un asiento en el diarioUn asiento en el diario de cuentas por pagar se puede hacer de la siguiente manera:
