Claves de productos de retencion impuesto logal factura inteligente
Configuración de la retención de impuestos en sap pdf
Con frecuencia se plantean ciertas preguntas sobre el procedimiento de retención de impuestos según el artículo 50a de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG). Hemos recopilado las preguntas más frecuentes para que pueda obtener las respuestas de forma rápida y transparente.
Las personas físicas están sujetas a una obligación tributaria limitada si su domicilio o residencia habitual no se encuentra en el territorio de Alemania y obtienen ingresos nacionales en el sentido del artículo 49 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG).
Las sociedades, asociaciones de personas y conglomerados de bienes también están sujetos a responsabilidad fiscal limitada si no tienen su dirección o domicilio en el territorio de Alemania y obtienen ingresos nacionales según la definición del artículo 49 de la Ley del Impuesto sobre la Renta (EStG).
Los gastos de explotación o relacionados con el trabajo pueden reclamarse previa solicitud a la hora de calcular las retenciones fiscales en las situaciones descritas en el artículo 50a (1) (1, 2, 4) de la EStG. Si se reclaman gastos de explotación/trabajo y el beneficiario es una persona física, la retención fiscal será del 30% de los ingresos netos (diferencia positiva entre los ingresos y los gastos de explotación/trabajo directamente relacionados económicamente con los ingresos). La retención fiscal es del 15% para las sociedades, asociaciones de personas o conglomeraciones de bienes (artículo 50a, apartado 3, frase 4, EStG).
Tabla de retenciones en sap
La retención de impuestos no puede aplicarse a cobros o pagos en efectivo, ya que debe registrarse el importe total de la operación. Además, los cobros en efectivo no pueden asociarse a subcuentas de proveedores individuales como debe hacerse con la retención de impuestos.
La funcionalidad de retención de impuestos para facturas de compra no requiere la activación de ninguna pestaña nueva. Tampoco es necesario crear ninguna cuenta nueva. La cuenta necesaria, denominada Retención a cuenta a pagar, se añade automáticamente a su plan de cuentas la primera vez que marca la casilla Retención a cuenta en una factura de compra:
Para satisfacer la primera preocupación, registre los bienes o servicios adquiridos a su coste total, utilizando tantas líneas como sea necesario, como si no hubiera retención de impuestos. Contabilice estas partidas en las mismas cuentas que lo haría normalmente. Aplique los descuentos, los indicadores de impuestos y las opciones correspondientes, como de costumbre.
Para satisfacer la segunda preocupación, marque la casilla Retención de impuestos y rellene los campos adicionales que aparecen. Esto reducirá el saldo adeudado en la factura de compra y contabilizará el impuesto retenido en Retención a pagar, la cuenta de pasivo mencionada anteriormente.
Informe de retenciones Sap
Al introducir una factura de acreedor o efectuar un anticipo sujeto a retención, el sistema crea automáticamente partidas individuales para los impuestos correspondientes, incluidos los recargos. Dado que los distintos impuestos deben remitirse en fechas diferentes, dependiendo de la sección de la Ley del impuesto sobre la renta, el sistema también calcula y registra la fecha de vencimiento de cada partida individual.
Si primero hace un pago a cuenta (y retiene impuestos sobre él) y luego introduce la factura del acreedor, tiene que compensar la factura con el pago a cuenta para no retener impuestos sobre el mismo artículo dos veces.
Las autoridades indias exigen que se remitan los impuestos siguiendo un procedimiento específico. En primer lugar, debe crear un comprobante de envío con una lista de los elementos de retención que va a enviar. A continuación, envíe el talón a las autoridades junto con el cheque. Una vez cobrado el cheque, el banco le envía un justificante bancario para confirmar el pago. A continuación, introduzca el justificante bancario en el sistema.
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Cuando se paga la factura, el importe del impuesto se calcula a partir del importe base y sus especificaciones para el código fiscal. Si el importe del impuesto debe pagarse a Hacienda, el sistema contabiliza automáticamente el importe en la cuenta de impuestos. El sistema reduce el importe de pago al acreedor por la retención de impuestos a pagar. Si el importe sólo debe notificarse a Hacienda, no se efectúa ninguna contabilización y se paga al acreedor el importe total de la factura.
Al introducir un documento, se propone por defecto el indicador de retención del registro maestro de acreedor. Puede sobrescribir este código. Además, puede introducir una base imponible de retención y un importe exento de impuestos. Si se introducen ambos importes, el sistema comprueba si el total de los importes supera el importe de la factura. Si es así, se emite un mensaje de advertencia.
Si no introduce ningún importe, el sistema lo determina mediante el indicador de impuestos. Para ello, determina el importe base. El importe exento de retención resulta de la diferencia entre el importe de factura y el importe base de retención.
