Hacienda facturar sin ser autonomo
¿Puede facturarse a sí mismo?
Año tras año, asistimos a una continua proliferación de trabajos y proyectos por cuenta propia en Alemania. Con empresas que buscan más flexibilidad laboral y trabajadores cada vez más dispuestos a aplicar sus conocimientos como autónomos, el mercado laboral alemán se está abriendo y ofrece oportunidades a los profesionales autónomos en una amplia gama de campos. Pero dejar la seguridad de un empleo fijo puede ser aterrador. Aunque gestionar tus propios clientes, finanzas e impuestos puede ser bastante desalentador, esta guía pretende detallar lo que necesitas saber para operar con éxito como autónomo en Alemania. Nota: Esta página ofrece información detallada sobre cómo gestionar el día a día de tu trabajo como autónomo en Alemania. Si en cambio necesita información sobre cómo establecerse como autónomo, consulte nuestra guía paso a paso sobre Cómo establecerse como Freiberufler (autónomo) en Alemania.
Contabilidad en AlemaniaEl éxito de cualquier negocio como autónomo depende en parte de su manejo de las finanzas. La contabilidad por partida simple es la más habitual para los autónomos (Freiberufler). En este caso, sólo tiene que llevar un registro de las entradas y salidas de dinero. Asegúrate de que tus facturas coinciden con tus registros contables y guarda todas las facturas originales y los recibos de gastos por si te hace una auditoría la Agencia Tributaria (Finanzamt); deberías conservar estos registros durante 10 años, ya que la Finanzamt puede solicitar verlos en cualquier momento. Mientras que muchos autónomos registran sus ingresos y gastos en una simple hoja de cálculo de Excel, nosotros recomendamos el software de contabilidad de Sorted, que te permite introducir todos tus ingresos y gastos en un único lugar. En la temporada de impuestos, Sorted puede tomar tus entradas y preparar automáticamente todos tus informes fiscales por ti, permitiéndote enviarlos a tu oficina de impuestos local (Finanzamt) con sólo unos clics. Si sus finanzas como autónomo son más complejas que el simple seguimiento de sus ganancias o pérdidas en una simple declaración (es decir, si recibe ingresos por alquiler, dinero de inversiones, royalties, etc.), entonces puede ser beneficioso contratar los servicios de un asesor fiscal alemán (Steuerberater) para completar sus declaraciones de impuestos.
Facturación a una empresa no registrada a efectos del IVA
Las facturas y los contratos son elementos integrales de cualquier negocio, por lo que es esencial entender la diferencia entre ambos. Una factura no puede considerarse un contrato, ni un contrato puede servir de factura. Entonces, ¿cuál debe utilizar su empresa y cuándo? Siga leyendo para conocer la respuesta.
Las facturas son documentos profesionales que le permiten solicitar el pago de los clientes a cambio de sus servicios. Dependiendo del tipo de empresa y de las condiciones acordadas, la factura puede enviarse antes o después de finalizar el trabajo.
Los contratos están pensados para proteger tanto al proveedor como al cliente. Si eres el proveedor, un contrato no sólo te garantiza el pago puntual por tu trabajo, sino también que las peticiones del cliente no se desvíen del alcance original. Si eres el cliente, un contrato te garantiza que recibirás el trabajo en el plazo previsto y con la calidad esperada.
¿Qué contiene una factura?
Como se puede ver en la imagen, la factura que hemos elegido como ejemplo se emitió el 2 de marzo de 2023 y vence el 2 de abril de 2023. Esto significa que el cliente al que prestamos nuestros servicios debe abonar el importe antes de que se cumpla esta fecha de vencimiento.
Como la fecha de emisión es el 2 de marzo, esto significa que tanto el IVA como el IRPF deben autoliquidarse en el primer trimestre de 2023, concretamente del 1 al 20 de abril de 2023 en el modelo 303 y en el modelo 130, respectivamente.
Es importante destacar que la fecha de emisión de esta factura determina su numeración. La numeración de la factura debe ser siempre correlativa y por orden cronológico, lo que significa que, en esta serie (2023), no podemos emitir una factura de fecha posterior con la misma numeración (1541) o con una numeración anterior (del 1 al 1540).
Factura del Gobierno
Como empresario ligero, usted factura al cliente a través de una empresa de servicios de facturación. Tu cliente paga la factura a la empresa de servicios de facturación, que a su vez te paga a ti. Sin embargo, usted es responsable de comercializar sus servicios y captar clientes. Usted acuerda con el cliente las condiciones de su trabajo y el pago por el mismo.
En la legislación laboral y de seguridad social, las personas que utilizan una empresa de servicios de facturación suelen considerarse empresarios. Esto significa que, como empresario ligero, debe asegurarse conforme a la legislación sobre la pensión de empresario, siempre que se cumplan determinadas condiciones. Para más información, consulte tyoelake.fi/es.
Si no mantiene una relación laboral formal con su empresa de servicios de facturación, sino que opera bajo una razón social u otra forma de autoempleo, es posible que tenga que declarar y pagar el IVA.
Además, se retiene del salario la cuota del seguro de enfermedad del trabajador (cuota de dietas y cuota de asistencia sanitaria). Si es usted asalariado, la cotización al seguro de enfermedad del trabajador está incluida en su tasa de retención.
