Cuando es deducible nomina cuando facturo o pago
Fecha de la factura o fecha de pago del ejercicio fiscal
Los pagos que realice a contratistas pueden estar sujetos a impuestos si su acuerdo se considera un "contrato relevante" a efectos del impuesto sobre nóminas. Estos contratos están sujetos a tributación a menos que se aplique una exención. Existen nueve exenciones, pero basta con cumplir una de ellas para que el pago quede exento del impuesto sobre nóminas. Si no se aplica ninguna exención, es posible que pueda solicitar una deducción por el componente no laboral (bienes o materiales) del pago, dependiendo del tipo de trabajo que se realice. También debe deducir el componente de IVA del pago al contratista. Esta guía define qué es un contratista a efectos del impuesto sobre nóminas, le ayuda a decidir si el acuerdo que tiene es un contrato relevante (y, por tanto, está sujeto al impuesto sobre nóminas) y le ofrece una lista de exenciones y deducciones que pueden aplicarse a su situación.
A efectos del impuesto sobre nóminas, un "contrato relevante" es cualquier tipo de acuerdo en el que usted:Reabastecer significa suministrar bienes a otra persona que realiza un servicio en relación con esos bienes y los devuelve:Los contratos relevantes están sujetos a impuestos a menos que se aplique una exención. Si los pagos al contratista están sujetos a impuestos, puede solicitar una deducción aprobada de sus salarios sujetos a impuestos si el contratista le ha proporcionado materiales y equipos.Antes de considerar si está pagando cantidades en virtud de un contrato relevante, compruebe si el:Si está convencido de que no se aplica ninguno de estos dos casos, puede entonces comprobar si existe un contrato relevante.Utilice este diagrama de flujo para ayudarle a decidir qué parte de sus pagos, en su caso, está sujeta al impuesto sobre nóminas.Considere también...
Cómo deducir de la nómina los gastos personales de los empleados
Si tiene intención de deducir de la nómina prestaciones y gastos, debe registrarlos en la HMRC utilizando el servicio de deducción de prestaciones y gastos de los empleados. Debe hacerlo antes del inicio del ejercicio fiscal.
Si utiliza el servicio en línea para el pago de prestaciones y gastos, no tendrá que presentar el formulario P11D. Durante el proceso de registro, debe indicar a la HMRC qué prestaciones desea liquidar.
Si no cumple el plazo de inscripción, no podrá liquidar las prestaciones hasta el ejercicio fiscal siguiente, a menos que tenga una razón válida, en cuyo caso HMRC podrá autorizarle a liquidarlas de manera informal. No obstante, debe cumplimentar el formulario P11D al final del año fiscal y marcar cada P11D como "Pagado". De este modo, HMRC dejará de recaudar los impuestos que ya se han deducido de sus empleados.
Si el año fiscal ha comenzado cuando usted cambia de opinión, debe esperar hasta el final del año fiscal antes de dejar de pagar la nómina. Seguirá teniendo que deducir impuestos cada día de pago y comunicar esta deducción a HMRC.
Una vez inscrito en la nómina de prestaciones, debe notificar por escrito a sus trabajadores que va a pagarles una nómina y lo que esto significa para ellos. Puede hacerlo, por ejemplo:
Significado de la deducción salarial
Los empleados, trabajadores y otros colectivos están protegidos frente a las retenciones no autorizadas de su salario. Los empresarios sólo pueden hacer deducciones en determinadas situaciones y deben respetar las condiciones del contrato de trabajo. Averigüe cuándo puede la empresa hacer deducciones y qué protección tiene usted.
El salario es algo distinto de la paga. El salario es la cantidad que le paga la empresa en relación con su trabajo. El salario es la cantidad básica que se le debe pagar (por ejemplo, su salario mensual o por hora). Su salario puede incluir:
Está protegido frente a las retenciones de su salario o sueldo. Si su empresario le descuenta algo que no cuenta como paga o salario (por ejemplo, la indemnización por despido), no está protegido. Sin embargo, puede presentar una reclamación por incumplimiento de contrato si tiene derecho a la paga en virtud de su contrato de trabajo.
Si le han pagado de más por error, en lugar de hacer una retención, su empresa puede intentar recuperar lo pagado de más solicitando una orden judicial. Para más información sobre cómo y cuándo puede impedir que su empresa le devuelva un pago en exceso, debe hablar con una de las siguientes personas:
Retenciones Xero de la nómina
Las publicaciones y la correspondencia personalizada de la CRA están disponibles en braille, letra grande, etext o MP3 para las personas con discapacidad visual. Para más información vaya a Acerca de los múltiples formatos o llame al 1-800-959-5525.
Si desea información sobre barberos y peluqueros, taxistas y conductores de otros vehículos de transporte de pasajeros, consulte Barberos y peluqueros, taxistas y conductores de otros vehículos de transporte de pasajeros.
Si necesita una cuenta del programa de nóminas y ya tiene un número de empresa (BN), sólo tiene que añadir una cuenta del programa de nóminas a su BN existente. Si no tiene un BN, debe solicitarlo y registrarse para obtener una cuenta del programa de nóminas antes de la fecha de vencimiento de su primera remesa.
Como empresario, socio, director, administrador o directivo de una empresa, puede autorizar a representantes, incluidos sus empleados, un contable, un tenedor de libros, un abogado, un proveedor de nóminas o una empresa, para que actúen en su nombre.
El gobierno provincial de Quebec administra su propio plan de pensiones provincial, denominado Plan de Pensiones de Quebec (QPP), su propio impuesto provincial sobre la renta y el Plan de Seguro Parental de Quebec (QPIP), también denominado Plan Provincial de Seguro Parental (PPIP).
