Sanción por factura falsa
En la facturación falsa, una de las partes es el emisor de la factura y la otra es el beneficiario. A veces, el beneficiario puede ser auténtico. Incluso entonces, el beneficiario puede ser responsable ante el departamento. Por ejemplo, «Empresa A» entra en un comercio genuino con «Empresa BC». Pero la mayoría de las transacciones de la «Empresa B» son facturas falsas. Entonces la empresa A también tendría que hacer frente a algunas consecuencias por el delito de la empresa B.
Todo el proceso de facturación falsa comienza con la creación de empresas ficticias que generalmente se crean a nombre de peones, conductores u otros trabajadores. Estas empresas son finalmente cerradas en un plazo limitado de tiempo sin el pago de la deuda tributaria real.
4. 4. El funcionario autorizado puede, por razones que deben registrarse por escrito, no permitir el débito de una cantidad equivalente a dicho crédito en el libro de crédito electrónico para la descarga de cualquier responsabilidad en virtud de la Sección 49 o para la reclamación de cualquier reembolso de cualquier cantidad no utilizada.
(1A) Cualquier persona que retenga el beneficio de una transacción cubierta por las cláusulas (i), (ii), (vii) o cláusula (ix) de la subsección (1) y a cuya instancia se lleve a cabo dicha transacción, estará sujeta a una sanción de un importe equivalente al impuesto evadido o al crédito de impuesto soportado utilizado o repercutido.
Factura por servicios no prestados
Todas las formas de préstamo se dividen en dos tipos básicos: garantizados y no garantizados. Si un préstamo no está garantizado, no hay un activo subyacente que el prestamista pueda recuperar en caso de que el prestatario no pague.
Si un préstamo está garantizado, hay un activo subyacente que se utiliza como garantía del préstamo. Si el prestatario incumple el pago del préstamo, el prestamista toma posesión del activo y lo convierte en dinero para devolver el préstamo. Un ejemplo clásico es una hipoteca sobre una propiedad. Si el titular de la hipoteca no puede pagarla, el prestamista tomará posesión de la propiedad. Otro ejemplo es la compra de un coche a plazos. Si no pagas las cuotas, te puedes ir despidiendo del coche.
Cuando se trata de factoring / financiación de facturas, el activo son las facturas pendientes. El «préstamo» en este caso es el saldo de fondos en uso, que se incrementa cuando se hacen anticipos (pagos) al cliente respecto a las facturas aprobadas asignadas a la empresa de factoring. El préstamo se reembolsa cuando el cliente del cliente (el deudor) paga la factura, reduciendo así el saldo de los fondos en uso. En cualquier momento, el valor de las facturas pendientes aprobadas debe ser superior a los fondos en uso. Si todo lo demás falla, la empresa de factoring debería ser capaz de reembolsar los fondos en uso cobrando todas las facturas pendientes, el activo que garantiza el préstamo. Hay tres escenarios negativos cuando se trata de que el deudor devuelva la factura: no pagará, no puede pagar, nada que pagar.
Factura inflada
Las empresas son un objetivo popular para el fraude de facturas. En estas estafas, los delincuentes envían facturas por bienes o servicios que la empresa nunca pidió ni recibió. La estafa tiene éxito principalmente porque las facturas parecen legítimas y los empleados desprevenidos no se fijan bien para ver que no son reales. Se limitan a efectuar el pago, pensando que ha sido otra persona de su empresa quien ha hecho el pedido. Si se ha visto afectado por esta estafa, sepa que no está solo. Las estafas de facturas falsas recaudan miles de millones de dólares cada año.
Las mulas de dinero son personas que reciben y transfieren el dinero obtenido de las víctimas del fraude. Algunas mulas de dinero saben que han sido reclutadas para colaborar en actividades delictivas, pero otras se convierten en mulas de dinero sin darse cuenta de que su actividad beneficia a los estafadores.
Trama de facturas falsas
Navegar por TemasCircular sobre reclamaciones ITC en facturas falsasActualizado el: Oct 3rd, 2022 – 12:05:28 PM4 min readA raíz de las facturas falsas, la Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) publicó una circular sobre las solicitudes de ITC en facturas falsas. Hay varios incidentes de fraude en los que la gente reclama fraudulentamente el crédito fiscal soportado y reembolsos poco éticos. El gobierno ha abordado esta cuestión con la ayuda de la Circular No.171/03/2022-GST.
En estos casos, la utilización del ITC sin recibir los bienes o servicios es inadmisible, y la utilización de dicho ITC para suministros regulares reales causa una pérdida de ingresos para el gobierno. En pocas palabras, los comerciantes sin escrúpulos utilizan esta forma de utilizar el sistema GST para crear facturas, falsas e-way bills para mostrar el movimiento de mercancías, etc. y defraudar a los ingresos y al sistema bancario.
Una vez que la investigación da lugar a la emisión de un Aviso di Causa (SCN) o cualquier otra acción penal, las autoridades pueden tomar las medidas enumeradas a continuación para evitar que las entidades continúen con las actividades fraudulentas:
