Comprar facturas para evadir impuestos
Evasión y elusión fiscales
Es difícil cuantificar cuánto se pierde por este tipo de fraude, sin embargo los informes disponibles sugieren que es un problema creciente y que con frecuencia se producen grandes pérdidas. El Centro de Denuncias de Delitos en Internet (o IC3) del FBI publicó un informe en el que señalaba que, desde el 1 de octubre de 2013 hasta el 1 de diciembre de 2014, recibió denuncias sobre esta estafa de todos los estados de Estados Unidos y de otros 45 países, con un total de 1.198 víctimas estadounidenses que perdieron una suma combinada de 179.800.000 dólares, y 928 no estadounidenses que perdieron una combinación de divisas no estadounidenses por valor de 35.220.000 dólares: pérdidas mundiales en 46 naciones por un total de 215 millones de dólares en 14 meses.1
Mientras tanto, en el Reino Unido, CIFAS ha advertido que los informes de estafas de facturas falsas dirigidas a las empresas se han disparado con 749 empresas que informan haber sido víctimas de este tipo de estafa a Action Fraud sólo entre enero y junio de 2015. En comparación, hubo 603 en todo 2014 y 739 en 2013.2
El fraude de facturas puede cometerse con distintos niveles de sofisticación; en su forma más simple, el estafador simplemente presenta una factura a su empresa y espera que usted la pague. Como es poco probable que la factura guarde relación alguna con sus proveedores reales o sus compras, esto debería ser relativamente fácil de detectar.
Estrategias de elusión fiscal
CONSULTA POR TEMASCircular sobre reclamaciones de ITC en facturas falsasPor Annapoorna | Actualizado el: Oct 3rd, 2022 | 4 min readA raíz de las facturas falsas, la Junta Central de Impuestos Indirectos y Aduanas (CBIC) publicó una circular sobre las solicitudes de ITC en facturas falsas. Hay varios incidentes de fraude en los que la gente reclama de forma fraudulenta el crédito fiscal soportado y reembolsos poco éticos. El gobierno ha abordado esta cuestión con la ayuda de la Circular No.171/03/2022-GST.
En estos casos, la utilización del ITC sin recibir los bienes o servicios es inadmisible, y la utilización de dicho ITC para suministros regulares reales causa una pérdida de ingresos para el gobierno. En pocas palabras, los comerciantes sin escrúpulos utilizan esta forma de utilizar el sistema GST para crear facturas, falsas e-way bills para mostrar el movimiento de mercancías, etc. y defraudar a los ingresos y al sistema bancario.
Una vez que la investigación da lugar a la emisión de un Aviso de Causa (SCN) o cualquier otra acción penal, las autoridades pueden tomar las medidas enumeradas a continuación para evitar que las entidades continúen con las actividades fraudulentas:
Evasión fiscal con facturas falsas
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Aunque la mayoría de la gente cumple la ley y paga sus impuestos, hay quienes se proponen deliberada y deshonestamente defraudar al HMRC evadiendo impuestos, robando fondos públicos o engañando al sistema de otras maneras.
El fraude fiscal socava nuestra economía, crea competencia desleal para las empresas legítimas y roba a nuestros servicios públicos vitales fondos muy necesarios. También favorece otros delitos que perjudican a nuestras comunidades.
La lucha contra el fraude fiscal fomenta la confianza de los ciudadanos: los contribuyentes honrados quieren saber, con razón, que intervendremos para hacer cumplir las normas cuando sea necesario, creando condiciones equitativas para particulares y empresas.
Al introducir una "inversión del sujeto pasivo" del IVA para los clientes que deseen adquirir certificados de energía renovable, hemos eliminado de hecho la posibilidad de que se sustraiga el IVA, impidiendo la pérdida de cientos de millones de libras a través del fraude intracomunitario del operador desaparecido.
Sanción por evasión fiscal
El IVA italiano (Imposta sul Valore Aggiunto) se aplica a las entregas de bienes y prestaciones de servicios efectuadas en Italia por empresarios, profesionales o artistas y a las importaciones realizadas por cualquier persona. Las adquisiciones intracomunitarias también están sujetas al IVA en determinadas situaciones.
En determinadas condiciones, las operaciones con sujetos pasivos que realicen habitualmente exportaciones de bienes están exentas del IVA con derecho a deducción. La exención con derecho a deducción está sujeta a los siguientes procedimientos:
Las autoridades fiscales italianas llevarán a cabo análisis de riesgos específicos y controles sustanciales con el objetivo de prevenir la emisión de declaraciones de intenciones falsas y de invalidar aquellas declaraciones falsas ya emitidas.
Mediante la Ley nº 293390/2021, las autoridades fiscales italianas definieron los criterios relativos a los controles internos que llevarán a cabo sobre los exportadores habituales. A este respecto, en caso de que se detecte una irregularidad, las autoridades fiscales italianas también podrían invalidar la declaración de intenciones enviada por el exportador habitual.
