Enumere tres tipos de registros que una empresa debe conservar a efectos fiscales
Saber qué deducciones fiscales tiene a su disposición le ahorrará dinero y frustraciones, y como muchos de nosotros hemos pasado recientemente a trabajar desde casa, hay algunos gastos que quizá ni siquiera sepa que puede deducir.
Lo que cuenta como gasto empresarial varía en función de cada caso. Por ejemplo, si trabajas desde casa y no te relacionas con el público, probablemente no puedas deducirte el vestuario o la limpieza en seco. Pero si tu trabajo depende de programas informáticos específicos, ordenadores u otras herramientas, todos ellos son deducibles, al igual que una parte de tus gastos de alojamiento, servicios públicos e Internet.
Hacienda te deja a ti decidir qué es esencial; en otras palabras, no hay directrices claras. Sin embargo, si optas por deducirte cosas que se salen de la línea, ten en cuenta que unas cantidades excesivas podrían suponer una señal de alarma y aumentar la posibilidad de auditorías.
Capture su recibo en la aplicación móvil cuando incurra en el gasto, categorícelo y adjunte una imagen del recibo. De este modo, podrá ver sus gastos en el informe del diario de gastos y desglosarlos completamente cuando esté listo para enviárselos a su asesor fiscal.
Formulario 2106
Ingresos brutos - Los ingresos brutos son los ingresos percibidos por la empresa. Su cliente debe conservar los documentos justificativos que demuestren los importes y las fuentes de los ingresos brutos. Los documentos que muestran los ingresos brutos incluyen los siguientes:
Compras - Las compras son los artículos adquiridos para revender a los clientes. Los documentos justificativos deben mostrar la cantidad pagada y que la cantidad era para compras. Los documentos para las compras incluyen lo siguiente:
Gastos - Los gastos son los costes en los que se incurre (distintos de las compras) para llevar a cabo el negocio. Los documentos justificativos deben mostrar el importe pagado y que el importe correspondía a un gasto de la empresa. Los documentos para los gastos incluyen lo siguiente:
Activos - Los activos son los bienes, como la maquinaria y el mobiliario, que se poseen y utilizan en la empresa. Su cliente debe mantener registros para verificar cierta información sobre los activos de la empresa. Su cliente necesita registros para calcular la depreciación anual y la ganancia o pérdida cuando se venden los activos.Los registros deben mostrar la siguiente información:Fuente:
Impuestos para las empresas
La cantidad que puede deducir en un año determinado por cualquier gasto depende de si se considera un gasto del ejercicio corriente o un gasto de capital. Para más información, consulte Gastos corrientes o de capital e Información básica sobre la desgravación por gastos de capital (CCA).
No puede reclamar los gastos en que incurra para comprar bienes de capital. Sin embargo, por regla general, puede deducir cualquier gasto corriente razonable en el que incurra para obtener ingresos. Los gastos deducibles incluyen el GST/HST que haya soportado por estos gastos menos el importe de cualquier crédito fiscal soportado que haya solicitado.
Cuando reclame el GST/HST que pagó o debe por sus gastos empresariales como crédito fiscal soportado, reduzca los importes de los gastos empresariales por el importe del crédito fiscal soportado. Hágalo cuando el GST/HST por el que reclama el crédito fiscal soportado se haya pagado o sea pagadero, lo que ocurra antes.
Del mismo modo, reste cualquier otro descuento, subvención o ayuda del gasto al que se aplique. Anote la cifra neta en la línea correspondiente del formulario. Cualquier ayuda de este tipo que solicite para la adquisición de bienes amortizables utilizados en su empresa afectará a su solicitud de desgravación por costes de capital.
Centro de impuestos
Es posible que pueda desgravarse las siguientes doce desgravaciones habituales, que incluyen tanto créditos como deducciones fiscales. Además, puede tener derecho a deducciones en sus impuestos estatales, así que consulte el sitio web del departamento de impuestos de su estado para ver si cumple los requisitos.
Los intereses que paga por su hipoteca pueden deducirse de sus impuestos. La deducción se limita a los intereses de hasta 750.000 dólares (375.000 dólares para los contribuyentes casados que declaran por separado) de la deuda hipotecaria contraída después del 15 de diciembre de 2017.
En general, puede deducir las contribuciones caritativas de dinero en efectivo por un total de hasta el 60% de su ingreso bruto ajustado, o AGI. Las donaciones de artículos o bienes también se consideran contribuciones benéficas deducibles.
Para reclamar los gastos médicos en su declaración de la renta de 2022 el próximo año, deben haber sido pagados en 2022, a menos que hayan sido cargados a una tarjeta de crédito. En esos casos, puede deducir los gastos en el año en que los cargó a la tarjeta, no necesariamente en el año en que los pagó.
Los viajes a la consulta del médico o las citas en el hospital se consideran kilometraje médico. Para 2022, puede deducir 18 céntimos por milla por los viajes que haya realizado con fines médicos hasta junio de 2022. La cantidad ha aumentado a 22 céntimos por milla desde el 1 de julio de 2022 hasta finales de año.
