A que se le llama factura inflada
Trama de facturas falsas
Los autores del fraude de facturas pueden estar al corriente de los vínculos comerciales previos con los proveedores y de las fechas concretas en las que deben efectuarse los pagos periódicos. Cuando un proveedor de confianza hace un seguimiento del impago de una factura, a menudo es posible descubrir el fraude de facturas.
Debido a su familiaridad con los vínculos comerciales, los defraudadores de facturas conocen bien los calendarios de pago de sus objetivos. El fraude puede descubrirse cuando el proveedor legítimo hace un seguimiento de los impagos.
Una carta o un correo electrónico bien redactados por un defraudador pueden ser difíciles de detectar, a menos que la empresa cuente con un sistema de controles y procesos bien establecido. Los ordenadores infectados con malware pueden proporcionar a los delincuentes acceso a direcciones de correo electrónico legítimas, lo que convierte la suplantación de identidad por correo electrónico en una práctica habitual.
La consecuencia de una sola factura falsa puede no ser significativa para su empresa. A largo plazo, sin embargo, el fraude en las facturas puede resultar bastante costoso. Poner en práctica estos consejos puede reducir drásticamente el riesgo de que su empresa sea víctima de fraude en las facturas.
¿Qué es una factura?
Si conoce el origen de la frase "Si se lo cree, tengo un puente que venderle", recordará la historia de George C. Parker, un infame estafador que "vendió" el puente de Brooklyn dos veces por semana durante años, montando una oficina y documentos falsos para estafar a incautos[1].
Para el comprador crédulo pero optimista, se trataba del negocio de su vida: la posibilidad de instalar una caseta de peaje, recaudar dinero y hacerse ridículamente rico, sólo para descubrir que la escritura era falsa y que le habían estafado su dinero.
Aunque tenga controles para garantizar que su departamento de compras no caiga en algo tan atroz como esto (aunque hubo un intento con éxito de vender un aeropuerto falso a principios de la década de 2000), es probable que su inmobiliaria haya sido objeto de un tipo de estafa similar: el fraude de facturas.
Al igual que la "venta" del Puente de Brooklyn, el Museo Metropolitano de Arte, la Estatua de la Libertad o la Tumba de Grant, una factura falsa, duplicada o inflada suele tener apariencia de legitimidad. Es posible que supere sus flujos de trabajo de aprobación e incluso acabe siendo pagada, sólo para que descubra durante una auditoría o revisión que su empresa pagó a un proveedor deshonesto o incluso falso.
¿Es ilegal crear facturas falsas?
El fraude de facturas es un tipo de fraude en el que actores malintencionados envían facturas falsas a una empresa. A veces, los defraudadores también notifican a la empresa que los datos de un proveedor han cambiado y facilitan información errónea para estafar a la empresa.
Por lo general, estas facturas se disfrazan para que parezcan una factura oficial de uno de los proveedores de la empresa. En algunos casos, el estafador puede hacerse pasar por un empleado de la organización del proveedor para solicitar la recuperación de fondos.
La mayoría de los actores maliciosos que se dedican al fraude de facturas suelen tener cierto conocimiento de la relación entre proveedores y organizaciones. También conocen algunos detalles importantes, como cuándo envía una factura un proveedor o cuándo se le suele pagar.
Esto les permite hacer más creíble todo el fraude. En muchos casos, las empresas sólo descubren que han sido estafadas cuando el proveedor real hace un seguimiento por impago de las facturas pendientes.
Las cartas o correspondencia fraudulentas suelen estar escritas por defraudadores experimentados, por lo que a menudo resulta difícil identificar los casos de fraude. En las empresas en las que no existen controles internos estrictos, como el cotejo a dos o tres bandas, el riesgo de fraude suele ser alto.
Factura por servicios no prestados
A lo largo de la historia, las organizaciones, independientemente de su tamaño, han sido susceptibles de sufrir algún tipo de fraude en las facturas. Las investigaciones revelan que las pequeñas y medianas empresas corren más riesgo de ser objeto de fraude en las facturas. Sin embargo, los gigantes corporativos tampoco son inmunes.
El fraude en las facturas es un acto delictivo en el que los estafadores envían facturas falsas que dicen proceder de un proveedor auténtico, suelen notificar a su empresa que sus datos de pago han cambiado y redirigen el pago de sus facturas pendientes a su propia cuenta bancaria personal haciéndose pasar por su empresa o sus empleados, o incluso por un proveedor o vendedor.
Aunque el fraude de facturas es frecuente, hay cosas que puede hacer para evitar que su empresa se convierta en víctima. La prevención comienza con un proceso de revisión más exhaustivo que pueda filtrar el problema. Hay varias formas de prevenir el fraude en las facturas y mitigar los riesgos de fraude en el departamento de cuentas a pagar. He aquí algunas.
